Estrategias fiscales de fin de año

Publicado por Andrzej Nowak a las November 29, 2022 Ver todas las publicaciones

Aquí hay un pensamiento novedoso. Deje que el tío Sam pague sus regalos navideños y sus entretenimientos.

No, no estoy hablando de nada ilegal. No puede comprar regalos personales y facturarlos a su negocio. Eso se llama fraude. Pero si su empresa utiliza el método de contabilidad en efectivo (como lo hacen la mayoría de los propietarios únicos), es posible que pueda reducir legalmente su factura de impuestos en cientos o miles de dólares al tomar algunas decisiones estratégicas para su negocio entre ahora y fin de año . Si es un único propietario, esos ahorros fiscales pueden cubrir más que cubrir sus gastos de vacaciones.

aquí es cómo hacerlo realidad.

Diferir el ingreso

¿Está teniendo un año inusualmente bueno este año? Esa ganancia inesperada puede verse bien ahora en su software de contabilidad. Pero llega el tiempo de impuestos, el tío Sam y sus primos estatales y locales podrían quitarle una gran parte, especialmente si la ganancia inesperada lo genera en un grupo de impuestos diferente.

uno La forma de minimizar esa mordedura de impuestos este año es diferir algunos ingresos de fin de año en 2023. Puede hacerlo esperando enviar facturas hasta la primera semana de enero. Eso asegura que no obtenga cheques o pagos de ACH hasta el próximo año. También puede retrasar llamar o enviar recordatorios a los pagadores tardíos hasta el comienzo del año nuevo.

aún tendrá que pagar impuestos sobre las ganancias el próximo año, pero reduce sus impuestos para este año.

Una advertencia: Mantener cheques que reciba este año y esperar hasta 2023 para depositarlos no funciona. Para las empresas de bases de efectivo, el IRS considera el año en que recibió un cheque constructivamente para ser el año en que se obtienen los ingresos, no el año en que lo deposite en el banco. “Recibir ingresos constructivos” significa que tiene control sobre lo que le sucede.

¿Cómo sabe el IRS cuándo recibió cheques? Esos 1099 declaraciones que sus clientes también se envían al IRS.

Si un cliente data de un cheque el 31 de diciembre y lo incluye en su 2022 1099, pero no recibe el cheque hasta enero de 2023, los ingresos deben informarse para 2023. Pero es posible que deba incluir una nota cuando presente su presentación Declaración de impuestos para explicar la discrepancia en sus ingresos 2022. Pida orientación a su contador.

Use la Sección 179 Deducción de gastos

Algunas compras que realiza para su negocio se consideran gastos de capital. Estas son cosas como elementos tangibles que usa y no se acostumbra, como una computadora, escritorio o máquina. La forma tradicional de deducir el costo de tales artículos es depreciarlos durante varios años. En otras palabras, deduces parte del costo cada año sobre la vida útil del artículo.

Sin embargo, según la sección 179 de la ley fiscal, puede optar por deducir el costo total de dichas compras comerciales en un año en lugar de depreciarse ellos con el tiempo. Esto se llama “gastar” el costo. Por lo tanto, la Sección 179 a menudo se conoce como la deducción de gastos.

Entonces, si ha tenido un año rentable y ha estado pensando en comprar algunos equipos, este podría ser el momento de hazlo. Hacer la compra y ponerla a usar antes de fin de año podría ahorrarle mucho sobre tus impuestos. Así es como:

Digamos que está operando como un único propietario de efectos fiscales y está mostrando ganancias para Este año de $ 107,000, que pasará a su declaración de impuestos sobre la renta personal. Suponiendo que sus impuestos federales sobre la renta más los impuestos sobre el trabajo por cuenta propia llegan al 23% de sus ingresos, pagará alrededor de $ 24,610 en impuestos.

Hay algunos equipos que desea Compre para el negocio que cuesta $ 24,000.

Si compra y gasta (deduce) ese equipo de $ 24,000 en la declaración de impuestos de este año, la ganancia que se transmite a su declaración de impuestos personal caerá a $ 83,000 ($ 107,000- $ 24,000). Suponiendo que todavía se le imponte al 23%, pagará $ 19,920 en impuestos en lugar de $ 24,610, un ahorro de $ 4,690.

¿Qué tipo de propiedad califica para la deducción de gastos? La deducción de gastos se puede utilizar para cualquier tipo de propiedad tangible.

Dependiendo de la naturaleza de su negocio, puede tomar una deducción de 179 por cosas como computadoras, teléfonos, una impresora 3-D, equipos de laboratorio, maquinaria, herramientas mecánicas, muebles de oficina o incluso un nuevo SUV si su uso principal es es para el negocio.

Si planea realizar una compra sustancial para aprovechar la deducción 179, hable primero con su contador. Le ayudarán a decidir si es mejor que se deduciría el gasto en un año o lo depreciaría con el tiempo.

¿Puede usar la deducción de gastos 179 si tiene una pérdida? Si está operando como propietario único a efectos fiscales, y tiene una pérdida comercial Para el año, aún puede beneficiarse de la sección 179. Si tiene otros ingresos personales (ganancias W-2, por ejemplo), la pérdida del negocio pasaría a su rendimiento personal y reduciría los impuestos adeudados en sus ganancias personales.

Si no tiene otros ingresos personales para compensar una pérdida, la pérdida se trasladará a un año futuro cuando tenga ganancias.

Si está operando como una corporación o corporación S para fines fiscales, no puede deducir una pérdida comercial contra los ingresos personales. Si toma la deducción de gastos de 179, la pérdida se llevaría a cabo en años futuros cuando tenga ganancias.

Sección 179 Limitaciones Para el año 2022, la deducción máxima de la sección 179 es de $ 1,080,000. Esa cantidad se reduce si su negocio pone más de $ 2,700,000 en la propiedad de la Sección 179 en uso en el año. Además, la deducción máxima de gastos de la sección 179 por utilidad deportiva Los vehículos colocados en servicio en su negocio en años fiscales a partir de 2022 son de $ 27,000.

Maximice otros gastos ordinarios de administrar su negocio

Todos los gastos ordinarios y necesarios de administrar su negocio son deducibles de impuestos. Entonces, si tiene un año de banner, considere acelerar la compra de algunos artículos que califican como gastos ordinarios. El aumento de las deducciones reducirá sus ingresos para el año. Hay muchas opciones. Por ejemplo:

Si tiene una suscripción mensual a un sitio de licencias de fotos, cámbela a una suscripción anual y paga por todo el año. Además de la deducción de impuestos, puede obtener una ruptura de precios al cambiar a un precio anual en lugar de un precio mensual. Cargue ahora en cartuchos de tinta para su impresora. Ordene en papel de varios meses, cajas de envío, etiquetas y otros suministros de oficina que usa regularmente. Moldes para hacer dulces o jabones para su negocio de artesanía. Obtenga una nueva señalización para su tienda, o una nueva pantalla para su stand de la presentación. Ponga a sus hijos a trabajar los fines de semana y las vacaciones de vacaciones

Haz que ganen el dinero que gastan en regalos en lugar de simplemente dárselo. Usted se beneficia al convertir un gasto personal en gastos comerciales deducibles (el salario de su hijo) y ayudar a enseñar a sus hijos el valor de un dólar. Se benefician ganando dinero y aprendiendo habilidades laborales reales que pueden ayudarlos a conseguir trabajo en otro lugar más adelante.

Si su hijo tiene menos de 18 años, el salario que les paga no está sujeto al Seguro Social y a los impuestos de Medicare si su negocio es un único propiedad o una asociación propiedad conjunta de los dos padres. El salario no está sujeto a FUTA si los niños son menores de 21 años. Pero en cualquier caso, los ingresos aún están sujetos a retención de impuestos sobre la renta. Obtenga más información sobre la contratación de familia en el sitio web del IRS.

Dé a sus padres o suegros jubilados un trabajo durante las vacaciones

Esto supone que sus familiares retirados quieren trabajar, y lo que les paga no afectará negativamente sus pagos de seguridad social. Se benefician del ingreso adicional que obtienen, lo que, dependiendo de sus ingresos, puede ser gravado a una tasa más baja que la suya. También pueden beneficiarse de la satisfacción que sienten al contribuir con sus habilidades y conocimientos a su éxito. Obtiene una deducción de impuestos por el dinero que le paga a sus padres, dinero que de otro modo podría darles si tienen necesidades financieras.

Esto es lo que debe saber: Una persona puede ganar una cantidad ilimitada de dinero de un trabajo y aún así recaudar el beneficio completo del Seguro Social una vez que hayan alcanzado la edad completa de la jubilación.

pero Si ganan dinero de un trabajo y no han alcanzado la edad total de la jubilación, hay un límite de cuánto pueden ganar del trabajo pagado sin perder algunos de sus ingresos del Seguro Social.

Hay dos límites de ganancias diferentes. Uno es durante los años anteriores al año en que alcanza su edad completa de jubilación. Hay un límite diferente para el año en que alcanza la edad completa de la jubilación.

Para 2022, el límite es de $ 19,560 para aquellos que no alcanzarán la edad completa de jubilación en 2022. Una vez que alcanza ese límite de ganancias, el IRS deduce $ 1 en beneficios del Seguro Social por cada $ 2 ganados.

Los cambios de límite de ganancias en el año en que alcanza la edad completa de jubilación. Por lo tanto, para las personas que alcanzaron la edad total de la jubilación durante 2022 (1 de julio de 2022, por ejemplo), el límite de ganancias es de $ 51,960. El IRS deduce $ 1 en beneficios por cada $ 3 ganados por encima de $ 51,960. Pero solo cuenta las ganancias antes del mes en que alcance la edad completa de jubilación. A partir de ese Punta, no hay reducción en las ganancias, sin importar cuánto ganes.

confuso? Un poquito. Pero, ¿cuándo alguna vez el IRS hizo las cosas fáciles de entender?

Lanza una fiesta navideña para tus empleados

A diferencia de otros gastos de entretenimiento, fiestas navideñas o picnics de la empresa son totalmente deducibles. Esto se debe a que trabajan como un incentivo para impulsar la moral y el espíritu de equipo de la compañía. El único problema es que tienes que invitar a todos los empleados, y las partes tienen que ser eventos especiales, no una ocurrencia de rutina.

Fondo Su jubilación

Si aún no lo ha hecho, asegúrese de configurar un plan de jubilación calificado si trabaja por cuenta propia y lo financia. Dependiendo del tipo de plan que haya configurado, es posible que pueda poner entre $ 6,000 y más de $ 300,000 dólares en una cuenta de jubilación con impuestos diferidos. Las reglas y los requisitos son complicados para cualquier otra cosa que no sea un tradicional Ira. Entonces, si tiene las ganancias para guardar mucho, consulte con su contador para determinar el plan de ahorro de jubilación adecuado para usted.

Compare las opciones de su plan de jubilación

Janet Attard es el autor de la oficina en el hogar y el libro de respuestas de pequeñas empresas (publicado por Henry Holt & Company) y de los conocimientos comerciales: una guía operacional para el hogar y en el hogar y en el hogar y en el hogar y Empresas de tamaño micro con presupuestos limitados (publicados por Adams Media, Inc.).

Descargo de responsabilidad: el contenido en esta página es solo para fines informativos, y no constituye asesoramiento legal, fiscal o contable. Si tiene preguntas específicas sobre alguno de estos temas, busque el abogado de un profesional con licencia.

Las estrategias impositivas posteriores al año aparecieron primero en ZenBusiness Inc ..